很多國內(nèi)工廠或者貿(mào)易公司為了躲避大陸的外匯管制和高稅率，往往會(huì)注冊(cè)一個(gè)香港公司或海外離岸公司。這樣解決了外匯問題，稅率也降低了不少。

1、征稅的稅種、稅率不同：大陸企業(yè)稅種比較多，有營業(yè)稅一般按照5%來收，還有所的稅25%，另外還有增值稅17%。香港公司對(duì)于企業(yè)常用稅種就是利得稅16.5%相對(duì)于國內(nèi)的所得稅（其他的物業(yè)稅和薪俸稅與貿(mào)易公司一般無關(guān)）。如果按照利潤100,000人民幣來算，大陸和香港都只算所的稅的基礎(chǔ)上來說，大陸交25，000香港交16,500人民幣的稅。
2、征稅原則不同：全世界是有兩種的征稅原則的，我們國內(nèi)的征稅原則是屬地原則，而香港采取的是來源地原則，也就是說，如果香港公司的利潤不是來自香港本地的話是不需要繳稅的，所以我們國內(nèi)的很多朋友成立香港公司進(jìn)行避稅。

3、國內(nèi)工廠利用香港離岸公司避稅：很多國內(nèi)工廠或者貿(mào)易公司為了躲避大陸的外匯管制和高稅率，往往會(huì)注冊(cè)一個(gè)香港公司或海外離岸公司來操作貿(mào)易，其優(yōu)勢(shì)：海外公司做貿(mào)易所產(chǎn)生的利潤，可以合法免稅；海外公司的帳戶可以自由外匯資金流動(dòng)。就如何運(yùn)用海外公司做轉(zhuǎn)口貿(mào)易，理解這一問題，只用舉一個(gè)例子，就可以清清楚楚有所了解。

接下來以香港公司為例給大家介紹一下貿(mào)易的操作： 案例說明： 假設(shè)你的上海公司主要的客戶來自美國， 給到你現(xiàn)在有一筆 100 萬美金的服裝定單，假設(shè)這批服裝的成本是 60 萬美金，


資金流： 物流：


1、 一般的貿(mào)易操作 、 自營進(jìn)出口權(quán)


A 上海公司


訂單 USD100 萬


B 美國公司


沒有進(jìn)出口權(quán)----客戶資料得不到保護(hù) 沒有進(jìn)出口權(quán) 客戶資料得不到保護(hù) A 上海公司


外貿(mào)公司 （代理）


訂單 100W


B 美國公司


分析: 公司盈利： 按照中國的稅制進(jìn)行完稅。 分析: ①A 公司盈利：100 萬–60 萬＝40 萬，按照中國的稅制進(jìn)行完稅。 6 萬美金全部打到國內(nèi)被結(jié)匯，匯率有損失。 ②100 萬美金全部打到國內(nèi)被結(jié)匯，匯率有損失。


2、通過香港公司做轉(zhuǎn)口貿(mào)易 、 A 上海公司 成本 60 萬， 10 萬利潤


70 萬 發(fā) 貨 C 香港公司 （30 萬利潤） 訂單


100 萬 B 美國公司


分析: 公司盈利： 按照中國的稅制進(jìn)行完稅。 分析: ①A 公司盈利：70 萬-60 萬＝10 萬，按照中國的稅制進(jìn)行完稅。 公司盈利： 根據(jù)香港稅務(wù)法規(guī)定：業(yè)務(wù)不在香港本土發(fā)生， ②C 公司盈利：100 萬–70 萬＝30 萬，根據(jù)香港稅務(wù)法規(guī)定：業(yè)務(wù)不在香港本土發(fā)生， 7 是無需向香港稅務(wù)局交稅的 交稅的。 萬美金留在香港公司帳戶,不會(huì)被結(jié)匯且不會(huì)被打稅。 是無需向香港稅務(wù)局交稅的。受益 30 萬美金留在香港公司帳戶,不會(huì)被結(jié)匯且不會(huì)被打稅。 萬美金打到國內(nèi)被結(jié)匯，匯率損失減少。 ③70 萬美金打到國內(nèi)被結(jié)匯，匯率損失減少。


最后講一下退稅的問題， 很多人擔(dān)心， 多了香港公司后會(huì)影響原來的退稅， 其實(shí)是不影響的， 退稅是退增值稅，一種是按成本退稅，那么這種情況的退稅對(duì)客戶來講是沒有影響的，另一 種是按出口額退稅，增少，退少，利潤拆份。轉(zhuǎn)口貿(mào)易其實(shí)還是節(jié)省了支出!{ 。進(jìn)口相對(duì) 出口當(dāng)中涉及的因素更多一些，涉及到一些關(guān)稅的問題，你產(chǎn)品增值稅的情況，包括針對(duì)不 同的產(chǎn)品， 國內(nèi)給到他納稅的條件也是不同的。 比方說有些公司進(jìn)口某些器材就不需要納企 業(yè)所得稅，而是按照內(nèi)銷國內(nèi)的售價(jià)按千分之六，交納一個(gè)銷售稅。有些企業(yè)進(jìn)口原料加工 再出口的， 也不需交納增值稅的， 所以給到不同的公司做不同的產(chǎn)品， 稅務(wù)的情況是不同的， 但是你可以用香港公司來調(diào)整一個(gè)進(jìn)口的價(jià)格， 隨之相應(yīng)的關(guān)稅， 增值稅和所得稅也會(huì)改變， 使到你的整個(gè)稅務(wù)成本最小化，有問題請(qǐng)聯(lián)系港豐投資顧問有限公司。


外貿(mào)：香港是英美法系國家并且沒有外匯管制！ 外貿(mào)：香港是英美法系國家并且沒有外匯管制！而在英美法系國家的稅務(wù)條例 都適用“利潤來源地征稅法 所以,如果您打算注冊(cè)海外公司運(yùn)轉(zhuǎn)貿(mào)易， 利潤來源地征稅法”。 中，都適用 利潤來源地征稅法 。所以,如果您打算注冊(cè)海外公司運(yùn)轉(zhuǎn)貿(mào)易，那 就要和自己的海外客戶所在國避開。 就要和自己的海外客戶所在國避開。

注冊(cè)香港有限公司操作貿(mào)易比國內(nèi)公司操 作貿(mào)易具備優(yōu)勢(shì)的是兩點(diǎn)：海外公司做貿(mào)易所產(chǎn)生的利潤，可以合法免稅； 作貿(mào)易具備優(yōu)勢(shì)的是兩點(diǎn)：海外公司做貿(mào)易所產(chǎn)生的利潤，可以合法免稅；海 外公司的帳戶可以自由外匯資金流動(dòng)。 外公司的帳戶可以自由外匯資金流動(dòng)。 就如何運(yùn)用海外公司做轉(zhuǎn)口貿(mào)易，總結(jié)如下： 就如何運(yùn)用海外公司做轉(zhuǎn)口貿(mào)易，總結(jié)如下： 理解這一問題，只用舉一個(gè)例子，就可以清清楚楚有所了解。 

（理解這一問題，只用舉一個(gè)例子，就可以清清楚楚有所了解。 案例說明： 萬美金的貨物， 案例說明：上海 A 公一批司有價(jià)值為 70 萬美金的貨物，準(zhǔn)備以 100 萬美金的價(jià) 公司。（對(duì)于無進(jìn)出口權(quán)外貿(mào)企業(yè) 。（對(duì)于無進(jìn)出口權(quán)外貿(mào)企業(yè)， 格賣給美國 B 公司。（對(duì)于無進(jìn)出口權(quán)外貿(mào)企業(yè)，依然是委托外貿(mào)公司代理出 流程不變，但是大大保密了自己的海外客戶信息， 口，流程不變，但是大大保密了自己的海外客戶信息，詳細(xì)操作可看之前信用 證的解釋） 證的解釋） ◆1．一般貿(mào)易出口運(yùn)作 公司<＝＝＝＝＝＝＝＝> 上海 A 公司<＝＝＝＝＝＝＝＝>美國 B 客戶 100 萬 合同：＝＝＝＝＝＝＝＝ ：＝＝＝＝＝＝＝＝> 注：合同：＝＝＝＝＝＝＝＝> 收款： 收款：<========== 分析: 公司盈利： 照中國的稅制進(jìn)行完稅。 

分析: ①A 公司盈利：100 萬–70 萬＝30 萬，按照中國的稅制進(jìn)行完稅。 70 萬美金全部打到國內(nèi)被結(jié)匯，匯率有損失。 ②100 萬美金全部打到國內(nèi)被結(jié)匯，匯率有損失。 

公司通過一間香港離岸公司做轉(zhuǎn)口） ◆2．轉(zhuǎn)口貿(mào)易出口運(yùn)作（上海 A 公司通過一間香港離岸公司做轉(zhuǎn)口） 轉(zhuǎn)口貿(mào)易出口運(yùn)作（ 公司＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝美國 上海 A 公司＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝美國 B 客戶 \\ // U$80 萬 U$100 萬 \\ // 香港離岸公司 

分析: 公司盈利： 按照中國的稅制進(jìn)行完稅。 分析: ①A 公司盈利：80 萬–70 萬＝10 萬，按照中國的稅制進(jìn)行完稅。 70 公司盈利： 根據(jù)香港稅務(wù)法規(guī)定： ②C 公司盈利：100 萬–80 萬＝20 萬，根據(jù)香港稅務(wù)法規(guī)定：業(yè)務(wù)不在香 80 港本土發(fā)生，是無需向香港稅務(wù)局交稅的。 萬美金留在香港公司帳戶, 港本土發(fā)生，是無需向香港稅務(wù)局交稅的。受益 20 萬美金留在香港公司帳戶, 不會(huì)被結(jié)匯且不會(huì)被打稅。 不會(huì)被結(jié)匯且不會(huì)被打稅。 萬美金打到國內(nèi)被結(jié)匯，匯率損失減少。 ③80 萬美金打到國內(nèi)被結(jié)匯，匯率損失減少。

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